המדריך לסוף שנת המס

מהו החזר מס על תרומות ואיך מקבלים אותו? הנה כל מה שכדאי לדעת לקראת סוף שנת המס.

אם אתם עדיין לא מכירים, הגיע הזמן שגם אתם תדעו שבישראל קיימת הטבה שמאפשרת החזר מס בגין תרומות. מטרת ההטבה הזו, שניתנת על ידי רשות המיסים היא לעודד עוד אנשים לתרום לעמותות הפועלות בארץ.

מספיקה תרומה של 200 ש"ח בשנה (נכון לשנת 2023) לכל מוסד ציבורי בעלי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה, וגם אתם תוכלו לקבל החזר מס על תרומות, ואפילו לעשות את זה באופן מקוון. אבל רגע: מהו סעיף 46?

מהו סעיף 46 לפקודת מס הכנסה?

סעיף 46(א) קובע כי על כל תרומה מעל לסכום של 200 ₪ (נכון לשנת 2023) ניתן לקבל החזר מס בגובה של יותר משליש מהסכום שנתרם (35% מגובה התרומה). כדי שמוסד ציבורי יהיה נכלל תחת סעיף 46 הוא צריך לעמוד בקריטריונים ספציפיים. כדי שלא תצטרכו לבדוק בכל פעם האם העמותה שאתם רוצים לתרום לה עומדת בקריטריונים, עשינו לכם סינון מראש באתר כך שמופיעות אצלינו רק עמותות עם סעיף 46.  

נכון ל2023, ניתן לקבל החזרים על תרומות שתקרתן היא 9,517,000 ₪, או עד לגובה של 30% מההכנסה החייבת במס של התורם לאותה השנה. 

איך מקבלים החזר מס על תרומות?

בין אם אתם שכירים ובין אם עצמאים, על מנת לקבל החזר מס עבור תרומות יש להגיש למס הכנסה את כל קבלות המקור על התרומות שביצעתם לאורך השנה. ניתן לקבל החזר מס על תרומות 6 שנים אחורה, אבל כדאי לשים לב שרף הזיכוי עבור תרומות מתעדכן מדי פעם (למשל בין 2016-2018 הסכום המינימלי לקבלת זיכוי היה 180 ש"ח). אם אתם תורמים דרכינו, או שתרמתם בעבר דרך JGive, תוכלו למצוא ב'אזור האישי' שלכם קבלה אחת מרכזת של כל התרומות שלכם, עבור כל שנה. 

תורמים באתר JGive יכולים להפיק קבלה אחת המרכזת את כל התרומות במהלך השנה - ולחסוך את הצורך להגיש מספר קבלות מקור.

החזר מס על תרומות - שכיר

  1. עוברים הזדהות קצרה במערכת שירותי האונליין של רשות המיסים
  2. מתחילים בתהליך תיאום מס אונליין.
  3. אם אתם תורמים ב- JGive, מעלים את הקבלה המרכזת למערכת המקוונת. 
  4. במידה ויש לכם תרומות שלא ביצעתם דרך JGive, מצרפים קבלות על כל תרומה (קבלות מקור, העתק בצירוף חותמת "נאמן למקור" וקבלות אלקטרוניות) ותלוש שכר כלשהו ממקום העבודה. 
  5. במידה ותרמתם בדרכים נוספות - יש לסרוק ולהעלות את כל קבלות המקור למערכת המקוונת. סורקים את כל המסמכים ומעלים אותם למערכת המקוונת של רשות המיסים. מחכים לאישור על אישור הזיכוי ממס - בדרך כלל נשלח עד 14 ימים, לכן כדאי להקדים ולהגיש את הבקשה לפני סוף שנת המס.
  6. מוסרים את האישור למעסיק שלכם

החזר מס על תרומות - עצמאי

עובדים עצמאים נדרשים לצרף לדו"ח השנתי שהם ממלאים בסוף שנת המס אישור תרומות. כלומר, יש לצרף  לדו"ח את קבלות המקור על תרומות לאורך השנה. גם כאן - תורמי JGive יכולים להעלות את הקבלה המרכזת. תורמים בדרכים אחרות נדרשים לצרף לדו"ח את כל קבלות המקור, העתק בצירוף חותמת "נאמן למקור" וקבלות אלקטרוניות. הזיכוי יינתן רק במועד עריכת שומת המס הסופית. 

אפשר גם לחכות עם ההחלטה למי לתרום ועדיין לקבל זיכוי

אם סוף השנה כבר הגיע ועדיין לא החלטתם לאן לתרום, אפשר להפקיד לקרן תרומות פרטית בJGive כל סכום שתרצו לייעד לתרומה בעתיד ולקבל את הזיכוי ממס בשנת המס הנוכחית. הסכום שהפקדתם יחכה בקרן שלכם עד לרגע שבו תחליטו למי תרצו לתרום וניתן לחלק אותו לאורך זמן לכל עמותה בפלטפורמה שלנו, אונליין.

לא הרבה יודעים, אבל בישראל קיימת הטבת מס מאוד משמעותית עבור תורמים. מהי, מה התנאים לקבל אותה ואיך אפשר לקחת את זה לשלב הבא - הכל במדריך שלפניכם 

החזר מס שנתי על תרומות היא הטבה של רשות המיסים שמטרתה לעודד תרומה לעמותות השונות הפועלות בארץ. מספיקה תרומה של 200 ש"ח בשנה (נכון לשנת 2023) לכל מוסד ציבורי בעלי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה, וגם אתם תוכלו לקבל החזר כספי. אבל רגע, מה זה סעיף 46?

מהו סעיף 46(א)?

סעיף 46(א) קובע כי על כל תרומה מעל לסכום של 200 ₪ (נכון לשנת 2023) ניתן לקבל החזר מס בגובה של יותר משליש מהסכום שנתרם (35% מגובה התרומה). כדי שמוסד ציבורי יהיה נכלל תחת סעיף 46 הוא צריך לעמוד בקריטריונים ספציפיים, וכדי שלא תצטרכו לבדוק בכל פעם האם העמותה שאתם רוצים לתרום לה עומדת בקריטריונים, עשינו לכם סינון מראש באתר כך שמופיעות אצלינו רק עמותות עם סעיף 46.  

נכון ל2023, ניתן לקבל החזרים על תרומות שתקרתן היא 9,517,000 ₪, או עד לגובה של 30% מההכנסה החייבת במס של התורם לאותה השנה. 

תכל'ס - איך עושים את זה?

בין אם אתם שכירים ובין אם עצמאים, על מנת לקבל אישור זיכוי ממס יש להגיש למס הכנסה את כל קבלות המקור על התרומות שלכם. ניתן לקבל את החזר המס עד 6 שנים אחורה, אבל כדאי לשים לב שרף הזיכוי עבור תרומות מתעדכן מדי פעם (למשל בין 2016-2018 הסכום המינימלי לקבלת זיכוי היה 180 ש"ח). אם אתם תורמים או שתרמתם בעבר דרך JGive, תוכלו למצוא ב'אזור האישי' שלכם קבלה אחת מרכזת של כל התרומות שלכם לאורך השנה. 

תורמים באתר JGive יכולים להפיק קבלה אחת המרכזת את כל התרומות במהלך השנה - ולחסוך את הצורך להגיש מספר קבלות מקור.

שכירים

  1. עוברים הזדהות קצרה במערכת שירותי האונליין של רשות המיסים
  2. מתחילים בתהליך תיאום מס אונליין
  3. אם אתם תורמים ב- JGive, מעלים את הקבלה המרכזת למערכת המקוונת. 
  4. במידה ויש לכם תרומות שלא ביצעתם דרך JGive, מצרפים קבלות על כל תרומה (קבלות מקור, העתק בצירוף חותמת "נאמן למקור" וקבלות אלקטרוניות) ותלוש שכר כלשהו ממקום העבודה. 
  5. במידה ותרמתם בדרכים נוספות - יש לסרוק ולהעלות את כל קבלות המקור למערכת המקוונת. סורקים את כל המסמכים ומעלים אותם למערכת המקוונת של רשות המיסים. מחכים לאישור על אישור הזיכוי ממס - בדרך כלל נשלח עד 14 ימים, לכן כדאי להקדים ולהגיש את הבקשה לפני סוף שנת המס.
  6. מוסרים את האישור למעסיק שלכם

עצמאים

עובדים עצמאים נדרשים לצרף לדו"ח השנתי שהם ממלאים בסוף שנת המס את קבלות המקור על התרומה. גם כאן - תורמי JGive יכולים להעלות את הקבלה המרכזת. תורמים בדרכים אחרות נדרשים לצרף לדו"ח את כל קבלות המקור, העתק בצירוף חותמת "נאמן למקור" וקבלות אלקטרוניות. הזיכוי יינתן רק במועד עריכת שומת המס הסופית. 

אפשר גם לחכות עם ההחלטה למי לתרום ועדיין לקבל זיכוי

אם סוף השנה כבר הגיע ועדיין לא החלטתם לאן לתרום, אפשר להפקיד לקרן תרומות פרטית בJGive כל סכום שתרצו לייעד לתרומה בעתיד ולקבל את הזיכוי ממס בשנת המס הנוכחית. הסכום שהפקדתם יחכה בקרן שלכם עד לרגע שבו תחליטו למי תרצו לתרום וניתן לחלק אותו לאורך זמן לכל עמותה בפלטפורמה שלנו, אונליין.

להורדת המסמך המלא

תודה! להורדת המסמך לחצו כאן

להורדת הקובץ
משהו לא עבד. שננסה למלא את הטופס שוב?

להורדת הסקר המלא

להורדת הסקר לחצו כאן

משהו לא עבד. שננסה למלא את הטופס שוב?

Adm

מאמר מערכת

The JGive Team